¿Cuál es nuestra factura fiscal?

Seguro que algunos de vosotros conocéis qué es la presión fiscal y alguno habrá leído que aproximadamente está entorno al 35%. La presión fiscal mide los ingresos que el Estado realiza tanto de sus contribuyentes como de las empresas que operan en su territorio en relación al PIB. Muchos medios de comunicación utilizan esta medida para explicar los impuestos que los españoles pagamos, pero ¿Es correcto decir que los españoles pagamos aproximadamente un 35% de nuestros ingresos en impuestos?

Para dar respuesta a la anterior pregunta me he tomado la libertad de crear la factura fiscal. Esta factura la podemos realizar todos y cada uno de nosotros aplicando correctamente los distintos pagos que realizamos al Estado de un modo u otro, y para ello necesitamos saber qué debemos anotar en esta factura.

Elementos de la factura fiscal

Los elementos de la factura fiscal no son más que los distintos tributos que todos los españoles estamos obligados a realizar. En España existen varios tipos de tributos, vamos a mencionar los principales:

  • Impuestos directos: Este tipo de impuestos son los que gravan directamente nuestros ingresos, es decir, lo que pagamos por ganar dinero. El ejemplo más habitual es el IRPF o las cuotas a la Seguridad Social.
  • Impuestos indirectos: Estos impuestos son los que pagamos cuando gastamos nuestro dinero. El rey de este tipo de impuestos es el IVA.
  • Tasas: Este tipo de impuestos aplican al uso privado de bienes de dominio público. Un ejemplo es la tasa de basuras o la renovación del DNI.
  • Impuestos especiales: Estos impuestos son muy similares a los indirectos, pero que gravan determinadas acciones. Por ejemplo el impuesto a las bebidas alcohólicas o el impuesto sobre la electricidad.

Como hemos visto hay 4 tipos de impuestos, y cada uno de nosotros pagaremos mayor cantidad de dinero al Estado en función de nuestros ingresos y de nuestros hábitos de consumo.

Para la realización de un ejercicio práctico os presento a Javier, un hombre soltero de 30 años, sin hijos, en posesión de un vehículo mediano y una vivienda de 70m2 que cobra el salario medio y sus gastos son exactamente los que indica la cesta de la compra.

A continuación detallaremos cada uno de los diferentes tributos y a cuanto asciende la factura fiscal de Javier en cada tributo.

Impuestos directos

Todo trabajador español debe tributar varios impuestos sólo por el hecho de percibir unos ingresos, los impuestos más habituales son:

  • IRPF: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Este impuesto es progresivo, es decir, cuanto más dinero cobras más dinero debes pagar.
  • Seguridad Social: Este impuesto es de tipo fijo, todos pagamos el mismo porcentaje independientemente de nuestros ingresos, aunque con unos topes máximos y mínimos.
  • IBI: Impuesto sobre bienes inmuebles, éste grava la titularidad de un inmueble.

El salario bruto de Javier es de 1.889€ al mes pero este no es el coste que tiene para la empresa, pues hay que sumar las cuotas a la Seguridad Social que la empresa paga en nombre del trabajador. Sumando dichas cuotas, el coste para la empresa asciende a 2.479,31€. Además, Javier no recibe un ingreso de 1.889€, sino que ingresa 1.521,40€, lo que se conoce como sueldo neto.

Como Javier es propietario de una vivienda, cada año debe pagar 315€ anuales en concepto de IBI.

Impuestos indirectos

Como ya hemos explicado anteriormente, los impuestos indirectos son aquellos que graban nuestro consumo. Tal como sucede con los ingresos, los gastos de cada persona son muy diferentes, pero Javier gasta el 100% de lo que ingresa en los productos de la cesta de la compra.

El impuesto indirecto más importante es el IVA, todos los productos (casi) están sujetos a este impuesto, aunque hay 3 tipos diferentes:

  • Super reducido: Se aplica a bienes de primera necesidad, su tipo es del 4%.
  • Reducido: La mayoría de alimentos, transporte y hostelería. Su tipo es del 10%
  • General: Casi todo lo demás. Su tipo es del 21%.

Para calcular cuál es la factura mensual del IVA a Javier asumiremos que el porcentaje medio de IVA es del 10%. Esto quiere decir que Javier paga mensualmente 152€ en IVA.

Javier dispone de un vehículo, así que deberá pagar el correspondiente impuesto de circulación, que en su caso asciende a 64€ anuales o 5,3€ mensuales (Podéis ver las tablas de precio aquí)

Tasas

Las tasas son aquellos tributos que gravan la utilización de algo de dominio público, Javier únicamente paga recurrentemente dos tasas:

  • Basuras y alcantarillado: aproximadamente 7€ al mes
  • ITV: aproximadamente 4€ al mes

Impuestos especiales

Estos impuestos son de tipo indirecto y a Javier le afectan principalmente 2 de ellos:

La factura fiscal de Javier

La factura fiscal mensual de Javier asciende a 1.185,3€ y se divide de la siguiente manera:

  • 986€ en impuestos directos
  • 157,3€ en impuestos indirectos
  • 11€ al mes en tasas
  • 44€ al mes en impuestos especiales

La empresa paga cada mes 2.479,31€ por Javier, de los cuales 1.198,3€ se los queda el Estado. Representado de otro modo, ser español le cuesta a Javier el 48% de sus ingresos.

Tal como ya he mencionado, Javier tiene una factura fiscal que puede ser muy diferente de la tuya ya que la factura fiscal depende muchísimo del estilo de vida de cada persona. He intentado que Javier sea una media de los españoles, para que las diferencias con la mayoría de vosotros sean menores. Os animo a que cada uno de vosotros hagáis los cálculos y calculéis vuestra propia factura fiscal, y si tenéis dudas acerca de cómo calcularla estaré encantado de poder ayudaros.

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